ممکن است هرگز زمان بهتری برای ایجاد یک برنامه بازنشستگی وجود نداشته باشد

کسب‌وکارهای کوچک مشوق‌های جدیدی برای کمک به کارمندان خود برای برنامه‌ریزی برای بازنشستگی دارند، به لطف Secure 2.0، لایحه اصلاحات بازنشستگی گسترده که در اواخر سال گذشته به تصویب رسید.

مشوق ها، که شامل اعتبارات مالیاتی است که به ویژه برای مشاغل با 50 کارمند یا کمتر جذاب است، تا حدی برای تشویق شرکت های کوچک برای ایجاد برنامه های بازنشستگی برای کارمندان خود - به ویژه کوچکترین شرکت ها، که در میان آنها کمتر از نیمی (48٪) پیشنهاد می شود، طراحی شده است. طبق تحقیقات Anqi Chen و Alicia Munnell از مرکز تحقیقات بازنشستگی در کالج بوستون، سرور ام تی ای که از داده های اداره آمار کار ایالات متحده در سال 2019 استفاده می کند، یک برنامه بازنشستگی. 

اما این در حال تغییر است، تا حدی با الهام از تخفیف های مالیاتی جذاب تر و بازار کار بسیار رقابتی که در آن هر مزیتی در جنگ برای استعدادها اهمیت بیشتری دارد. بر اساس یک گزارش نظرسنجی جدید که توسط موسسه غیرانتفاعی Transamerica و مرکز مطالعات بازنشستگی Transamerica در 2 می منتشر شد، در میان شرکت‌هایی که طرح 401(k) یا مشابه ارائه نمی‌دهند، 42 درصد می‌گویند که احتمالاً در دو سال آینده حمایت مالی از یک طرح را آغاز خواهند کرد. . در میان آنهایی که به احتمال زیاد در این بازه زمانی از یک طرح حمایت مالی نمی کنند، 31 درصد به نگرانی های مربوط به هزینه اشاره کردند. 

قبل از تخفیف حمایت مالی - به ویژه به دلایل هزینه - مشاغل کوچک باید مزایای مالی بالقوه ای را که Secure 2.0 ارائه می دهد در نظر بگیرند. شرایط واجد شرایط بودن و متغیرهای خاصی وجود دارد که می تواند بر این مزایا تأثیر بگذارد، بنابراین منطقی است که با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا گزینه های مختلف را ارزیابی کنید.

اما به‌عنوان یک قاعده کلی، این اعتبارات «برای کارفرمایانی که به دنبال شروع برنامه‌ها هستند، مزایای قابل‌توجهی را افزایش می‌دهد»، امی ویلنکور، معاون ارشد محصول، استراتژی و معماری محیط کار در Voya Financial گفت.

در اینجا برخی از ویژگی های اساسی قانون و نکاتی که باید در ایجاد تعادل بین هزینه ها و مزایا در نظر گرفته شود - برای کارفرما و کارمند وجود دارد.

یک اعتبار مالیاتی بزرگ می تواند هزینه های تنظیم برنامه را کاهش دهد

Secure 2.0 برای جبران هزینه های اداری مرتبط با شروع یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط اعتباری ایجاد کرد. برای مشاغلی که بین یک تا 50 کارمند دارند، این قانون درصد پوشش را تا 100 درصد هزینه های راه اندازی واجد شرایط را از 50 درصد افزایش داد. سقف 5000 دلار در سال وجود دارد که برای سه سال در دسترس است. کسب و کارهای بزرگتر - آنهایی که 51 تا 100 کارمند دارند - هنوز واجد شرایط دریافت 50٪ از هزینه های راه اندازی طرح هستند.

مشارکت های کارفرما نیز مزایای مالیاتی ایجاد می کند

علاوه بر این، Secure 2.0 یک اعتبار مالیاتی جدید به مدت پنج سال به مشاغلی با حداکثر 100 کارمند ارائه می دهد که مشارکت کارفرما را در یک طرح مشارکت تعریف شده جدید انجام می دهند. این اعتبار برای تشویق مشاغل کوچک برای مشارکت در پس انداز بازنشستگی کارکنان خود طراحی شده است. میزان دقیق اعتبار به عواملی مانند تعداد کارکنان واجد شرایط و تعداد سال هایی که از شروع طرح می گذرد بستگی دارد.

این اعتبار به ویژه برای کارفرمایان با 50 کارمند یا کمتر مفید است. مارک اسکادیلو، مدیر مدیریت ثروت EisnerAmper و مزایای شرکت، گفت: برای این مشاغل، اعتبار تا 1000 دلار در سال برای هر کارمندی که کمتر از 100000 دلار درآمد دارد، است و میزان اعتبار از سال سوم هر سال 25٪ کاهش می یابد. . 

برای مشاغل بزرگتر - آنهایی که 51 تا 100 کارمند دارند - اعتبار مالیاتی بر اساس یک مقیاس کشویی است.

کلی ژیلت، شریک شرکت حسابداری آرمانینو، گفت: کسب و کارهای کوچکی که از این اعتبار استفاده می کنند باید با تهیه کننده مالیات خود صحبت کنند تا بفهمند چگونه کسر کمک های کارفرما کاهش می یابد.

اعتبار ثبت نام خودکار کوچکتر می تواند برخی از هزینه ها را جبران کند

اعتبار مالیاتی 500 دلاری برای شرکت‌های کوچکی در دسترس است که یک ویژگی ثبت نام خودکار را که برای سه سال اول در دسترس است، به طرح 401(k) جدید یا موجود اضافه می‌کنند. ژیلت گفت، در حالی که این ویژگی تا سال 2025 مورد نیاز نیست، کسب و کارهای کوچک می توانند آن را اکنون انجام دهند و اعتبار را زودتر دریافت کنند. در حالی که ثبت نام خودکار تمایل به افزایش مشارکت و در نتیجه افزایش هزینه برای یک کسب و کار کوچک دارد، اعتبار می تواند به جبران این هزینه های اضافی کمک کند.

طرح شروع 401 (k) نیازی به تطابق کارفرما ندارد

اسکادیلو گفت که کارفرمایان اکنون می توانند یک طرح اولیه 401 (k) ارائه دهند که به آنها امکان می دهد از اعتبارات مالیاتی اداری قابل استفاده استفاده کنند، حتی اگر از طرف کارمندان خود مشارکت نداشته باشند. بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک نمی‌خواهند یا نمی‌توانند از عهده ارائه یک مسابقه برای کارفرمایان برآیند، اما داشتن این گزینه می‌تواند امتیاز قابل توجهی برای کارمندان باشد. 

بر اساس نظرسنجی اخیر از مدیران سرمایه گذاری Natixis، 71 درصد از پاسخ دهندگان گفتند که انتظار دارند منبع درآمد اصلی آنها در دوران بازنشستگی از چیزی باشد که به تنهایی در یک طرح مشارکت تعریف شده با حمایت کارفرما پس انداز می کنند.

اسکودیلو گفت که این نوع جدید طرح می تواند برای اهداف استخدام و کمک به کارکنان برای آماده شدن برای بازنشستگی مفید باشد. این گزینه برای مشاغل کوچکی که طرحی در دست ندارند در دسترس است.

خانواده های نظامی در قانون توجه بیشتری دارند

همسران نظامی اغلب توانایی پس انداز برای بازنشستگی را از دست می دهند، زیرا ممکن است به اندازه کافی در یک شغل باقی نمانند تا واجد شرایط دریافت مزایای بازنشستگی باشند یا در اختیارشان قرار نگیرند. Secure 2.0 به کارفرمایان واجد شرایط اعتباری تا سقف 500 دلار به ازای هر همسر نظامی که در طرح مشارکت تعریف شده شرکت شرکت می کند، به شرط رعایت شرایط خاص، ارائه می دهد.

به عنوان مثال، همسران نظامی باید فوراً واجد شرایط شرکت در طرح در مدت دو ماه پس از استخدام باشند. همچنین، پس از واجد شرایط بودن طرح، همسر نظامی باید واجد شرایط هر گونه مشارکت مشابه یا غیرانتخابی باشد که در غیر این صورت در دو سال خدمت واجد شرایط می شد.

این اعتبار به مدت سه سال اعمال می شود و برای کارمندانی که حقوق دریافتی بالایی دارند اعمال نمی شود.

گزینه های جدید Roth IRA برای مشاغل کوچک

Secure 2.0 به صاحبان مشاغل اجازه می دهد تا نسخه Roth را در SEP IRA و SIMPLE IRA ارائه دهند. Eric Bronnenkant، رئیس مالیات در Betterment، گفت: این اغلب توسط مشاغل کوچک استفاده می شود زیرا آنها نسبت به 401(k) مسئولیت های اداری کمتری دارند. Bronnenkant گفت، توانایی ارائه گزینه Roth در این طرح ها می تواند مستقیماً به نفع مالک باشد، اما همچنین برای اهداف استخدام و نگهداری مفید است. 

افراد خوداشتغال از قانون کنار گذاشته نمی شوند

قانون بازنشستگی همچنین دارای مزایای متعددی برای همه افراد، از جمله خوداشتغال‌ها است. یکی از این مزایا افزایش توانایی کمک کردن پول بیشتر به بازنشستگی پس از 50 سالگی است. برای سال 2023، محدودیت سهم جبرانی 7500 دلار در مقایسه با 6500 دلار در سال 2022 برای افراد 50 ساله و بالاتر است. ژیلت گفت که تحت Secure 2.0، محدودیت مشارکت برای شرکت کنندگان بین 60 تا 63 سال از سال 2025 حتی بیشتر افزایش می یابد.

علاوه بر این، سنی که در آن افراد باید حداقل توزیع های مورد نیاز را از 401(k) سنتی یا IRA سنتی خود دریافت کنند، افزایش یافته است. از سال 2023، Secure 2.0 سنی را که یک فرد باید شروع به مصرف RMD کند تا سن 73 سالگی افزایش داد. علاوه بر این، از سال 2024، هیچ نیازی به RMD برای برنامه‌های Roth 401(k) و Roth 403 (b) وجود ندارد، بنابراین آنها را در نظر می‌گیرد. ژیلت گفت که همتراز با Roth IRA است که می تواند یک مزیت قابل توجه نیز باشد.